随着市场经济的快速发展,企业要在激烈的竞争环境中生存和成长,通过节税筹划,降低税收成本成为必然选择。目前大多数企业在开展税收筹划的时候,会采用成立个人独资企业的方式来实现,今天就跟大家聊聊为什么大家都这么青睐个人独资企业,它的优势有哪些?

01什么是个人独资企业?

个人独资企业是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业年检不需要审计报告,不具备法人资格,税务局将此类公司视同公司管理,发票领购不受特别限制。且不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税,可以申请核定征收。

02个人独资企业的特点:

(1)企业的成立与解散程序简单。

(2)经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略,进行管理决策。

(3)企业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时,企业主以其个人财产偿付企业债务。(这有利于保护债权人利益,但个人独资企业不适宜风险大的行业)

03个人独资企业的税种及征收方式:

税种:增值税:3%,个人所得税:0.5-3.5%,附加税:0.15%(小规模减半征收),综合税率5.5%内。

个人所得税征收方式:个人独资企业个人所得税征收方式分为核定征收和查账征收。个独企业绝大部分都可以申请核定征收,一般按照行业利润所得率10%进行核定,再根据5%-35%的五级累进制核算出个人所得税。

04个人独资企业能开专票吗?

可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票,只是需要到税务大厅或电子税务局代开,不可以自己独立开具。成为一般纳税人后,也可以开具6%、10%、13%等其他税率的增值税专用发票。


05个独企业经营一段时间必须注销吗?

只要是合法合规经营的个人独资企业,并没有必须注销的规定。特别需要指出的是,按照核定征收方式征收个税的个人独资企业,在注销流程上简便快捷,清税周期短、费用低。

06个人独资企业成本票不够怎么办?

个人独资企业只征收个人所得税,同时个税又能够进行核定征收。因此个税仅仅按照开票额乘以相应征收率缴纳即可,理论上经营者不再需要积累成本或费用发票。

07个人独资企业如何将营业收入提现?

个人独资企业的收入归个人所有和控制,可以很方便地公(个人独资企业公户)转私(企业投资人私户),只需要按月报税缴税即可。

08个人独资企业适用人群:

高净值人群和企业利用个人独资企业做好税筹是可行的,如果把个人独资企业注册到有税收优惠政策的洼地,不仅能最大程度的节税,而且合理合法。通过转变业务关系、改变合作模式等方式,把部分收入或利润导入个人独资企业,把股东分红、员工劳动收入,转化为个人独资企业服务费收入,成功实现降税的目的。